ในปัจจุบันการขายของออนไลน์ก็ถือว่าเป็นอาชีพที่ได้รับความนิยมเป็นอย่างมาก และไม่ว่าใครจะมีอายุเท่าไรเมื่อมีรายได้ก็ต้องยื่นภาษี (ยื่นภาษีไม่ได้แปลว่าจะต้องเสียภาษีเสมอไป)
– คนโสดมีรายได้ทั้งปีเกิน 60,000 บาท
– คนที่มีคู่ (สมรส) มีรายได้ทั้งปีเกิน 120,000 บาท
ต้องยื่นภาษี 2 ครั้ง คือ
1.ยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาครึ่งปี (ภ.ง.ด.94) : วันที่ 1 กรกฎาคม – 30 กันยายนของปีเดียวกัน
2.ยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาประจำปี (ภ.ง.ด.90) :วันที่ 1 มกราคม – 31 มีนาคมของปีถัดไป
หากมีรายได้จากการขายทั้งปีเกิน 1,800,000 บาท ต้องจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม (ภ.พ.01) ภายใน 30 วันนับตั้งแต่วันที่มีรายได้เกิน 1,800,000 บาท ณ สรรพากรเขตพื้นที่ ที่สถานประกอบการตั้งอยู่ หรือจะจดทะเบียนออนไลน์ผ่านอินเทอร์เน็ตก็ได้ และทุก ๆ เดือนต้องนำส่งภาษีให้กับกรมสรรพากร โดยยื่นแบบแสดงรายการภาษีมูลค่าเพิ่ม (ภ.พ. 30) ภายใน วันที่ 15 ของเดือนถัดไป
การจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) เป็นเรื่องสำคัญที่พ่อค้าแม่ค้าออนไลน์ไม่ควรมองข้าม เพราะมีผลโดยตรงต่อต้นทุนสินค้า การตั้งราคาขาย และกำไรของธุรกิจ หากไม่มีการวางแผนที่ดี อาจทำให้ตั้งราคาผิด คิดต้นทุนคลาดเคลื่อน หรือยื่นภาษีไม่ถูกต้องได้
เมื่อจด VAT ผู้ประกอบการต้องบวกภาษีมูลค่าเพิ่ม 7% จากราคาขาย และนำส่งให้กรมสรรพากร แต่ในขณะเดียวกันก็สามารถนำ VAT ที่จ่ายจากการซื้อวัตถุดิบ ค่าโฆษณา ค่าแพลตฟอร์ม หรือค่าใช้จ่ายทางธุรกิจอื่น ๆ มาหักเป็น “ภาษีซื้อ” ได้ หากมีการจัดเก็บเอกสารอย่างเป็นระบบ ต้นทุนที่แท้จริงจะชัดเจนขึ้น และช่วยบริหารกระแสเงินสดได้ดีขึ้น ตัวอย่างเช่น
ต้นทุนสินค้า = 500 บาท
ต้นทุนสินค้า มี VAT 7% = 35 บาท
ต้องการกำไร = 135 บาท
วิธีตั้งราคาขาย (ถูกต้อง)
ราคาขายก่อน VAT = 500 + 135 = 635 บาท
635 บาท x VAT 7% = 44.45 บาท
ราคาที่ลูกค้าจ่ายจริง = 679.45 บาท
*ตัวอย่างข้างต้นจัดทำขึ้นเพื่อให้เห็นภาพการคำนวณเบื้องต้น โดยโครงสร้างต้นทุนและการตั้งราคาขายของแต่ละธุรกิจอาจแตกต่างกันไปตามลักษณะการดำเนินงาน
ดังนั้น ผู้ประกอบการควรพิจารณาการตั้งราคาขายให้ครอบคลุมต้นทุน ค่าใช้จ่ายทางธุรกิจ ภาระภาษีมูลค่าเพิ่ม และผลตอบแทนที่เหมาะสม เพื่อให้สามารถดำเนินธุรกิจได้อย่างมีประสิทธิภาพและยั่งยืน
การวางแผนภาษีที่ดีจะช่วยให้
- รู้ยอดขายที่แท้จริงและแยก VAT ออกจากรายได้ได้ชัดเจน
- คำนวณต้นทุนและกำไรได้แม่นยำ
- ยื่นแบบภาษีได้ถูกต้อง ลดความเสี่ยงในการถูกตรวจสอบย้อนหลัง
- วางแผนการเติบโตของธุรกิจได้อย่างมั่นใจในระยะยาว
สำหรับพ่อค้าแม่ค้าออนไลน์ การเข้าใจผลกระทบของ VAT ตั้งแต่ต้น จึงไม่ใช่แค่เรื่องภาษี แต่เป็นหนึ่งในกลยุทธ์สำคัญของการทำธุรกิจให้ยั่งยืน
หากคุณต้องการที่ปรึกษาเพื่อวางแผนและจัดการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ที่ IDG เรามีเจ้าหน้าที่บัญชีผู้เชี่ยวชาญที่มีประสบการณ์กว่า 10 ปี พร้อมดูเเล เเละให้คำปรึกษาข้อมูลเบื้องต้นได้ ฟรี!
