ในยุคดิจิทัล ไม่เพียงแต่ธุรกิจรูปแบบบริษัทเท่านั้นที่ใช้การโฆษณาออนไลน์ บุคคลธรรมดาจำนวนมากก็เริ่มใช้แพลตฟอร์มโฆษณาต่างประเทศอย่าง Facebook, Google, หรือ TikTok  เพื่อโปรโมทสินค้า/บริการ  ซึ่งการจ่ายเงินค่าโฆษณาให้กับบริษัทต่างชาตินั้นมีประเด็นทางภาษีที่ควรทราบ และสิ่งที่ควรพิจารณา เพื่อประกอบการจ่ายค่าโฆษณาให้แพลตฟอร์มต่างประเทศ ของบุคคลธรรมดาว่ามีภาษีใดบ้างที่เกี่ยวข้อง

1.ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT)

สำหรับบุคคลธรรมดาทั่วไป ประเด็น VAT มักไม่ใช่ปัญหาใหญ่ แต่มีข้อควรรู้ ดังนี้ โดยทั่วไปบุคคลธรรมดาที่ไม่ได้จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม ไม่มีหน้าที่นำส่ง VAT แต่หากคุณมีรายได้จากธุรกิจเกิน 1.8 ล้านบาทต่อปี คุณมีหน้าที่ต้องจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) “หากคุณจดทะเบียน VAT แล้ว จะต้องนำส่ง VAT 7% สำหรับจ่ายค่าโฆษณาต่างประเทศ ตามระบบ Reverse Charge โดยต้องยื่นแบบ ภ.พ.36 และนำส่งภาษีภายภายใน 7 วันนับแต่วันสิ้นเดือนของเดือนที่จ่ายเงิน

ข้อยกเว้น: หากแพลตฟอร์มโฆษณาต่างประเทศได้จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มในประเทศไทยแล้ว ผู้จ่ายค่าโฆษณาไม่ต้องนำส่ง VAT เอง

2.ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา

การจ่ายค่าโฆษณาอาจส่งผลต่อภาษีเงินได้ของคุณ หากการโฆษณานั้นเกี่ยวข้องกับการประกอบอาชีพหรือธุรกิจ แล้วค่าใช้จ่ายโฆษณายังสามารถนำไปหักเป็นค่าใช้จ่ายในการคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาได้ โดยคุณต้องเก็บหลักฐานการจ่ายเงิน เช่น ใบเสร็จรับเงิน หรือรายงานค่าใช้จ่ายจากแพลตฟอร์ม เพื่อใช้ในการยืนยันค่าใช้จ่ายได้

3.การรายงานธุรกรรม

แม้ว่าโดยทั่วไปบุคคลธรรมดาไม่มีหน้าที่ต้องรายงานธุรกรรมการจ่ายเงินไปต่างประเทศ แต่ก็มีข้อควรระวัง หากมีการโอนเงินจำนวนมาก (เช่น หลายหมื่นบาทขึ้นไป) คุณอาจต้องแจ้งธนาคารถึงวัตถุประสงค์ของการโอน ธนาคารอาจขอเอกสารยืนยัน เช่น หลักฐานการสั่งซื้อโฆษณา เพื่อป้องกันการฟอกเงิน

4.ประเด็นอื่น ๆ ที่ควรพิจารณา

• การจดทะเบียนพาณิชย์: หากการโฆษณาของคุณเป็นส่วนหนึ่งของการทำธุรกิจ คุณอาจต้องจดทะเบียนพาณิชย์ตามกฎหมาย
• การแยกบัญชีส่วนตัวและธุรกิจ: ควรแยกบัญชีธนาคาร สำหรับการทำธุรกิจออกจากบัญชีส่วนตัว เพื่อให้ง่ายต่อการจัดการทางการเงินและภาษี
• การติดตามค่าใช้จ่าย: ใช้แอปพลิเคชันหรือสเปรดชีต เพื่อติดตามค่าใช้จ่ายโฆษณาทั้งหมด จะช่วยให้การคำนวณภาษีปลายปีง่ายขึ้น
• การวางแผนภาษี: หากคุณคาดว่าจะมีค่าใช้จ่ายโฆษณาสูง ควรวางแผนภาษีล่วงหน้า เพื่อหลีกเลี่ยงการจ่ายภาษีที่ไม่จำเป็น

แม้ว่าการจ่ายค่าโฆษณาให้แพลตฟอร์มต่างประเทศสำหรับบุคคลธรรมดาจะไม่ซับซ้อนเท่ากับนิติบุคคล แต่ก็ยังมีประเด็นทางภาษีที่ควรใส่ใจ การเก็บหลักฐานที่ดี การแยกบัญชีธุรกิจ และการติดตามค่าใช้จ่ายอย่างเป็นระบบจะช่วยให้คุณจัดการภาษีได้อย่างมีประสิทธิภาพ

หากผู้ประกอบการท่านใดต้องการที่ปรึกษาเพื่อวางแผนด้านการจัดทำเอกสารที่เกี่ยวข้องกับการทำบัญชีและภาษี  IDG พร้อมดูแลคุณเรามีบริการด้านบัญชีที่ครอบคลุมทุกธุรกิจ พร้อมเจ้าหน้าที่ผู้เชี่ยวชาญที่มีประสบการณ์กว่า 10 ปี สามารถปรึกษาข้อมูลเบื้องต้นได้ ฟรี!